Какие отчеты сдавать в 1 квартале. Сроки сдачи бухгалтерской отчетности

В следующем году представителей бизнеса ожидают существенные изменения в части подачи отчетности. Актуальные сроки и формы сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года помогут избежать значительных штрафов и других проблем с контролирующими органами. Кроме того, со следующего года администрирование страховых взносов перейдет в налоговые инстанции.

Основные нововведения: измененные формы

В скором будущем вступают в действия изменения, которые отразятся на отчетности представителей бизнеса. В 2017 году организациям и ИП придется использовать новый бланк отчета по страховым взносам. Актуальная форма документа была утверждена представителями ФНС в октябре текущего года. Кроме того, администрирование взносов переходит в налоговую инстанцию (исключение составляют платежи по «травматизму», которые остаются в ведении ФСС). Данная инициатива направлена на усиление контроля и улучшение показателей собираемости взносов.

В сентябре представители ФСС модернизировали форму отчетности 4-ФСС, которая будет актуальной в 1 квартале 2017 года. Данный отчет можно заполнять как в бумажном (численность работников до 25), так и в электронном виде (численность персонала превышает 25). При этом предельные сроки подачи отчета будут отличаться.

Кроме того, в январе-марте будущего года предприниматели должны отчитаться перед ПФР. С 1 апреля текущего года была запущена отчетность в ПФР в рамках СЗВ-М, которая останется актуальной в 2017 году. Данная отчетность подается на ежемесячной основе. Кроме того, по итогам прошлого года юридические лица должны подать отчет РСВ-1. По запросу представителей ПФР придется заполнить отчет СЗВ-К. Если работник уходит на пенсию, то организация подает заполненную форму СПВ-2.

Отчетность без проблем: актуальные сроки отчетов за 1 квартал 2017

Следующая таблица поможет определить актуальные сроки сдачи отчетности в 1 квартале 2017 года:

Январские отчеты: ССЧ, СЗВ-М за декабрь, отчет по водному налогу, ЕНВД и НДС за октябрь-декабрь, упрощенная декларация, расчеты 4-ФСС.

В рамках утвержденной отчетности за 1 квартал 2017 года компании должны подать следующие отчеты в феврале: РСВ-1, данные персонифицированного учета, сведения по налогу на прибыль и январский СЗВ-М. Кроме того, придется отчитаться по земельному налогу и налогу на транспорт.

В марте завершается подача отчетности за 1 квартал: февральский СЗВ-М, расчет налога прибыль, годовая отчетность в рамках бухгалтерского учета и сведения о невозможности осуществить удержание НДФЛ, имущественный налог.

Подавать отчетность за 1 квартал 2017 года предстоит и предпринимателям, которые применяют спецрежим — УСН. До 31 марта представляется годовая декларация по УСН для организаций (для ИП предельный срок 3 мая). Кроме того, до конца марта компании на УСН должны уплатить налог за 2016 год.

В начале следующего года предпринимателей ожидают обновленные формы отчетности, утвержденные ФНС и ФСС в текущем году. Актуальный график подачи отчетности поможет учесть существующие нюансы и избежать штрафных санкций со стороны налоговой инстанции.

Помимо отчетов в налоговую и ФСС, представители бизнеса должны своевременно отчитаться перед ПФР. Также подать отчет придется предпринимателям, использующим УСН.

В этом материале мы выясним, какая должна сдаваться бухгалтерская и налоговая отчетность в 1 квартале 2017 года.

В 2017 году предпринимателям, как и прежде, необходимо строго следить за сроками и точностью данных сдаваемой отчетности. К тому же, часть документации придется представлять по-новому, и на это надо обратить особое внимание.

Особенности отчетности в 2017-м

Главная новация начавшегося года: отныне страховые взносы будут находиться в ведении налоговой службы . В связи с этим появится новый вид отчетности — единый расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 . Под контролем ФСС в 2017-м остались только платежи по травматизму.

Другое новшество, осуществленное в сентябре 2016 года, это оптимизация формы отчетности 4-ФСС . Этот формат вступил в силу в 1 квартале 2017 года. Форма 4-ФСС может заполняться вручную (при численности работников не более 25 человек) или в электронном варианте (если сотрудников больше 25).

Некоторые перемены произошли и по отчетности для в ПФР. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М ранее надо было представлять ежемесячно не позднее 10 числа в месяце, следующем за отчетным. Теперь сроки удлинились на 5 дней — до 15 числа.

По итогам прошлого года до 1 марта 2017-го необходимо будет представить в ПФР и отчет о стаже. А если сотрудник уходит на пенсию, заполняется бланк СПВ-2 .

Отчетность в январе 2017 года

Январь — время сдачи нескольких видов отчетности: ЕНВД и НДС за последний квартал прошлого года; ССЧ и СЗВ-М за декабрь 2016-го; расчеты 4-ФСС, упрощенную декларацию, отчет по водному налогу.

Крайний срок январской отчетности СЗВ-М (за декабрь) — 10.01.2017 , ее представляют все страхователи.

• ССЧ — если приняты в штат новые сотрудники;
• Данные по водному налогу за октябрь—декабрь от тех, кто использует данные объекты;
• Декларация по ЕНВД за октябрь—декабрь — организации, использующие вмененку;
• Упрощенная годовая декларация от юрлиц, которые не вели деятельность в 2016-м;
• Бумажный расчет 4-ФСС — организации с числом работников до 25 человек.

До 25 января 2017 года подается электронная форма расчета 4-ФСС, для организаций с численностью сотрудников свыше 25 человек. В эти же сроки налоговые агенты и плательщики НДС сдают декларацию по НДС.

Отчетность в феврале 2017 года

В феврале компаниям необходимо подавать следующие виды отчетности: данные по налогу на прибыль, сведения персонифицированного учета, по земельному налогу и налогу на транспорт, РСВ-1 , СЗВ-М за январь. Кто и когда представляет эти отчеты?

До 1 февраля сдаются сведения по земельному налогу и декларация по транспортному налогу. Их отправляют юридические лица, владеющие, соответственно, земельными участками либо транспортными средствами.

15 февраля — крайний срок сдачи страхователями отчета по форме СЗВ-М (за январь), а также бумажной формы РСВ-1 ПФР или годового отчета в случае индивидуального учета (для страхователей с численностью менее 25 сотрудников).

До 20 февраля 2017 подаются в электронном виде сведения в рамках РСВ-1 ПФР и данные индивидуального учета страхователями с числом работников свыше 25.

28 февраля — «дедлайн» по данным для налога на прибыль за январь. Их сдают юрлица с суммой дохода за январь свыше 15 млн рублей.

Отчетность в марте 2017 года

Март 2017 года — период отсылки следующих отчетов: СЗВ-М (за февраль), налог на имущество организаций, расчет налога на прибыль, годовая бухгалтерская отчетность.

Если организация является налоговым агентом, но по каким-то причинам не может осуществить удержание НДФЛ, то она обязана в срок до 1 марта 2017 года донести до налогового органа соответствующие сведения.

28 марта 2017 года является крайней датой двух отчетов. Это расчет налога на прибыль по 2016 году для юридических лиц с квартальным доходом меньше 15 млн. рублей и юрлиц, квартальный доход которых был более 15 млн. рублей.

До 31 марта. 2017-го надо сдать годовую бухгалтерскую отчетность всем, кто ее обязан осуществлять.

Для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в этот период также существуют обязательные документы и сроки. Годовая декларация по УСН подается ИП до 3 мая, организациями — до 31 марта; отчитаться по уплате налога за 2016 год необходимо до 31 марта.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257

Наступил последний квартал 2017 года, и теперь самое время напомнить налогоплательщикам о сроках предоставления годовой отчетности. Какими будут сроки сдачи отчетности ИП и организациями за 2017 год, расскажем в этом материале.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности

Вести бухгалтерский учет обязаны все организации, в том числе являющиеся субъектами малого бизнеса , независимо от применяемого ими налогового режима (ч. 1 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). В состав ежегодной бухотчетности входит:

• отчет о финрезультатах,
• отчет об изменениях капитала,
• отчет о целевом использованиии средств.

Малые предприятия могут отчитываться по упрощенным формам , но срок сдачи отчетности одинаков для всех юрлиц – 3 месяца по окончании отчетного года (ст. 18 закона № 402-ФЗ). Последним днем для сдачи бухотчетности за 2017 год в ИФНС и Росстат будет 2 апреля 2018 г., поскольку 31 марта совпадает с субботой - выходным днем.

Сроки сдачи налоговой отчетности 2017 на ОСНО

Налоговые декларации и расчеты подаются в ИФНС, согласно установленного срока для каждого вида отчета.

Организации на ОСНО подают декларации по налогу на прибыль , периодичность которых может быть как ежемесячной, так и ежеквартальной. Декларация по прибыли за 2017 год в любом случае должна быть сдана не позднее 28 марта 2018 г.

Срок сдачи отчетности-2017 для остальных налогов:

• НДС – 25.01.2018 г.,
• на имущество организаций – 30.03.2018г.,
• транспортный – 01.02.2018г.,
• земельный – 01.02.2018г.

Сроки сдачи отчетности ИП за год на ОСНО установлены следующие:

• для декларации 3-НДФЛ - 30.04.2018г.,
• остальные отчетные формы предприниматели подают в те же сроки, что и организации.

ЕСХН, ЕНВД и УСН – сроки сдачи отчетности на спецрежимах

Льготные налоговые режимы позволяют не платить ряд налогов – налог на прибыль, НДС, налог на имущество, НДФЛ для ИП. При этом возникает необходимость уплаты и отчетности по налогу при спецрежиме, а также по прочим налогам.

ИП и фирмы, применявшие «упрощенку» в 2017 г., представляют декларацию по единому налогу при УСН один раз в год. При этом для юрлиц и ИП различаются сроки сдачи отчетности: ООО «УСН-2017» подают не позже 02.04.2018 г. (с учетом переноса крайнего срока с субботы 31.03.2018), а крайний срок для ИП – 30.04.2018г. (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Производители сельхозпродукции могут применять спецрежим, при котором вместо налога на прибыль уплачивается единый сельхозналог. Декларацию по ЕСХН за 2017 г. нужно предоставить не позднее 02.04.2018 г., т.к. крайний срок (31.03.2018г.) совпадает с выходным днем (п. 2 ст. 346.10 НК РФ).

На «вмененке» декларации подаются ежеквартально. Плательщиками ЕНВД сдача отчетности, сроки которой установлены п. 3 ст. 346.32 НК РФ, за 4 квартал 2017г. предусмотрена не позднее 22.01.2018 г.

По остальным налогам, которые исчисляют «упрощенцы» и плательщики ЕНВД и ЕСХН, отчетные формы и сроки их сдачи не отличаются от применяемых при общей налоговой системе.

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и НДФЛ

Все работодатели, являясь налоговыми агентами по НДФЛ, обязаны подать отчетность за 2017 год о произведенных физлицам выплатах и удержанном подоходном налоге. Сроки сдачи 6-НДФЛ за 2017 г. и справки 2-НДФЛ одинаковы – 02.04.2018 г. Если работодатель не смог удержать налог с физлица, справку 2-НДФЛ по нему он должен предоставить не позднее 01.03.2018 г.

В 2017 году о страховых взносах ежеквартально отчитываться следует в ИФНС, а не в фонды. Сроки сдачи расчета по страховым взносам за 2017 год – не позднее 30.01.2018 г.

Это не относится к страхвзносам на «травматизм» – по-прежнему отчетность 4-ФСС нужно подавать в Фонд соцстраха. Установленные для 4-ФСС сроки сдачи отчетности-2017 различны для электронных расчетов – 25.01.2018 г., и для расчетов на бумаге - 22.01.2018г.

В ПФР нужно за 2017 г. предоставить лишь один отчет – это новая форма о страховом стаже физлиц СЗВ-СТАЖ , которая будет сдаваться впервые. Сроки сдачи СЗВ-СТАЖ за 2017 г. – не позднее 01.03.2018г.

Срок сдачи статистической отчетности

Отчетность в органы Росстата предоставляется ИП и малыми предприятиями, если они подпадают под сплошное или выборочное статисследование. Сплошные исследования проводятся раз в 5 лет, а выборочные – ежемесячно/ежеквартально (для малого и среднего бизнеса), либо ежегодно (для микропредприятий). Перечни тех, кто должен отчитываться, формируются на основе сведений из единого реестра субъектов малого бизнеса (ст. 5 закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ).

Конкретную информацию о формах и сроке сдачи отчетности за 2017 год Росстат сообщает ИП и организациям по почте, но чтобы быть в курсе заранее, лучше отслеживать информацию на сайте региональных органов статистики в разделе «Статистическая отчетность», или уточнять ее в своем отделении Росстата.

Сроки сдачи отчетности за 2017 год – таблица

Виды и сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2017 году отличаются от отчетности прошлых периодов. Отчетность по итогам года обязаны сдавать все предприятия вне зависимости от вида деятельности. Виды, состав и сроки отчетности за 2017 год зависят от применяемой на предприятии системы налогообложения и организационно-правовой формы.

Мы рассмотрим состав отчетности в государственные органы для Обществ с ограниченной ответственностью ООО на разных системах налогообложения.

В начале года всем организациям нужно заняться подготовкой годового отчета за 2016 год. Сдать отчетность по итогам года нужно в период с января до конца марта 2017 года. От того, какую систему налогообложения применяет компания, зависят виды и сроки сдачи отчетности.

В 2017 году организациям предстоит сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2016 год, затем ежемесячно либо поквартально налоговые декларации в ФНС и расчеты по страховым взносам в фонды по итогам каждого квартала, полугодия и 9 месяцев. Какие же отчеты входят в состав отчетности для ООО на общей системе налогообложения и спецрежимах (УСН и ЕНВД).

ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Организации на ОСНО сдают:

Бухгалтерскую отчетность

• Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001)
• Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)
• Отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710003)
• Отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710004)
• Отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710006)
• Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Налоговую отчетность:

• Декларация по НДС
• Декларацию по налогу на имущество
• Декларацию по транспортному налогу
• Декларацию по земельному налогу
• 6-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Сведения о среднесписочной численности

Отчетность в фонды

• Расчет по форме РСВ-1 за 2016 год
• СЗВ-М
• Расчет по форме 4-ФСС за 2016 год
• Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года)
• Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухгалтерскую отчетность обязаны сдавать все организации. Отчетность необходимо предоставлять в ФНС и Росстат.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Состав отчетности утвержден пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Малым предприятиям разрешено сдавать упрощенные формы отчетности.

Срок сдачи годовой отчетности установлен подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ и пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2016 год - 31.03.2017.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2017 год - 02.04.2018*.

Налоговая отчетность

Декларация по НДС

Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Сроки и порядок представления декларации, а также уплаты налога указаны в статье 174 НК РФ.

В 2017 году декларацию по НДС нужно сдавать в сроки:

• за IV квартал 2016 года - до 25 января 2017 года;
• за I квартал 2017 года - до 25 апреля 2017 года;
• за II квартал 2017 года - до 25 июля 2017 года;
• за III квартал 2017 года - до 25 октября 2017 года;
• за IV квартал 2017 года - до 25 января 2018 года.

Электронная отчетность по НДС

Декларация по НДС сдается по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде, через оператора электронного документооборота. Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, включая налоговых агентов-плательщиков НДС.

Представлять декларацию на бумажном носителе могут лишь налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от уплаты НДС. Кроме того, они не должны быть крупнейшими налогоплательщиками, а среднесписочная численность их работников не должна превышать 100 человек. Такой порядок определен в пункте 5 статьи 174 НК РФ.

Уплата НДС

Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за отчетным периодом - кварталом. Платежи нужно отправлять до 25 числа каждого месяца. Например, налог за I квартал 2017 года нужно перечислить в период с апреля по июнь, в следующие даты:
до 25.04.2017, 25.05.2017, 27.06.2017*.

Кроме того, согласно пункту 5.2. статьи 174 НК РФ, организации не плательщики НДС, не признаваемые налоговыми агентами, если выставляют счета-фактуры, обязаны представлять в налоговую инспекцию Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме. Срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларация по налогу на прибыль

Отчетность по налогу на прибыль сдается ежеквартально: по итогам I квартала, полугодия,
9 месяцев и года. Сроки отчетности по налогу на прибыль установлены статьей 285 НК РФ.

В декларации по налогу на прибыль выручка и расходы указываются нарастающим итогом с начала года.

Отчетный период по налогу на прибыль – квартал или месяц. Налоговый период по налогу на прибыль – год. Важно – не путать.

Сроки и порядок подачи декларации, а также сроки уплаты авансовых платежей и налога установлены в статьях 287 и 289 НК РФ.

В 2017 году декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать:

• за 2016 год - до 28 марта 2017 года;
• за I квартал 2017 года - до 28 апреля 2017 года;
• за I полугодие 2017 года - до 28 июля 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - до 30 октября 2017 года*.

Организации, которые ежемесячно осуществляют авансовые платежи по налогу на прибыль, представляют декларации ежемесячно не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определены в пункте 3, статьи 289 и статьи 287 НК РФ.

Декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Декларацию по налогу на прибыль в бумажном виде можно сдать организации, е, если среднесписочная численность работников не более 100 человек.

Декларация по налогу на имущество организаций

Налог на имущество организаций платят компании, на балансе которых есть имущество. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является календарный год.

Обратите внимание, с 2016 года при расчете налога на имущество действуют разные налоговые периоды.

Если налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами по налогу на имущество, будут: I, II и III кварталы календарного года.

Если налог на имущество, исчисляется из его среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Сроки и порядок уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливаются субъектами РФ. Уточните в своем регионе, нужно ли вам представлять расчет авансовых платежей по налогу на имущество.

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество нужно подавать в налоговую инспекцию ежеквартально. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев его нужно подать в течение 30 дней после окончания соответствующего отчетного периода.

Срок сдачи декларации по налогу на имущество за год установлен статьей 386 НК РФ.

Расчеты авансовых платежей по налогу на имущество сдаются ежеквартально:

• за I квартал 2017 года - до 2 мая 2017 года*;
• за I полугодие 2017 года - до 31 июля 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - до 31 октября 2017 года.

Если численность работников более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Декларация по транспортному налогу

Сдают декларацию по транспортному налогу и уплачивают налог только организации, у которых есть зарегистрированное транспортное средство. Согласно статьи 357 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ. Дата уплаты транспортного налога по итогам года не может быть установлена ранее 1 февраля, согласно пункта 1 статьи 363 НК РФ.

Декларация по транспортному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее 1 февраля
в соответствии со статьей 363.1 НК РФ.

Декларация по земельному налогу

Организации, являющиеся владельцами земельных участком, признаваемых объектами налогообложения обязаны представлять Декларацию по земельному налогу и уплачивать этот налог. Статья 388 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей определяются и утверждаются главами муниципальных образований. Однако по общему правилу, в соответствии со статьей 397 НК РФ, дата уплаты налога по итогам года не может быть установлена ранее
1 февраля.

Налоговая декларация по земельному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее
1 февраля.

Если численность работников организации более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Отчетность по НДФЛ в 2017 году

Отчетность в налоговую по налогу на доходы физических лиц ежеквартально и за год сдают все организации, имеющие работников.

Отчетность по форме 6-НДФЛ

Отчетность в ФНС по налогу на доходы физических лиц в 2017 году представляется ежеквартально по форме 6-НДФЛ. Пункт 2 статьи 230 НК РФ.

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать в 2017 году:

• за 2016 год - не позднее 3 апреля 2017 года*;
• за I квартал 2017 года - не позднее 2 мая 2017 года;
• за I полугодие 2017 года - не позднее 1 августа 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - не позднее 31 октября 2017 года.

Отчетность по форме 2-НДФЛ

Кроме отчетности по форме 6-НДФЛ, организации обязаны сдавать в ФНС справку 2-НДФЛ.
Эта справка сдается 1 (один) раз в год.

Справка 2-НДФЛ за 2016 год должна быть сдана в ФНС до 03.04.2017.*

Справка 2-НДФЛ за 2017 год должна быть сдана в ФНС до 02.04.2018.*

При численности физических лиц, на которых подаются сведения, до 25 человек организация вправе представить отчетность на бумажном носителе. Если численность более 25 человек, отчитываться нужно только в электронном виде.

Сведения о среднесписочной численности работников

Сведения о среднесписочной численности работников сдаются в ФНС всего 1 (один) раз в год.

В 2017 году Сведения о среднесписочной численности работников нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 20 января 2017 года.

Единый расчет по страховым взносам

Единый расчет по страховым взносам появляется в отчетности организаций с 1 квартала
2017 года.

Он появился после передачи ИФНС контроля над обязательными страховыми взносами, которые в 2016 году все компании платили в фонды.

Расчет сдают все организации, у которых есть работники. Отчетность предоставляется в ИНФС ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.
В соответствии с пунктом 7 со статьи 431 НК РФ. Отчетность необходимо предоставлять в электронном формате.

Итак, все организации с сотрудниками сдают Единый расчет по страховым взносам:

• за I квартал 2017 года - не позднее 30 апреля;
• за II квартал 2017 года - не позднее до 31 июля*;
• за III квартал 2017 года - не позднее 30 октября.

Отчетность в фонды

Форма РСВ-1 за 2016 год в ПФР

В 2017 году нужно сдать в ПФР отчет по форме РСВ-1 за 2016 год.

Крайний срок: не позднее 15.02.2017 в бумажном виде; не позднее 20.02.2017 в электронном виде.

Отчетность сдается электронном виде, если среднесписочная численность работников более 25 человек. Если у компании менее 25 сотрудников, отчетность можно сдать на бумаге.

В дальнейшем в течение 2017 года отчет РСВ-1 поквартально сдавать в ПФР не нужно. Этот отчет заменил Единый расчет по страховым взносам, который сдается с 2017 года ежеквартально в ФНС.

Форма СЗВ-М в ПФР

Каждый месяц организации обязаны отчитываться в ПФР по форме СЗВ-М.

Отчетность в ПФР в 2017 году по форме СЗВ-М нужно сдавать не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Форма 4-ФСС

Отчетность сдают все организации, у которых есть работники. Для большинства организаций установлена обязанность сдавать отчетность в электронном виде. Только организации, у которых среднесписочная численность менее 25 человек, могут сдать отчетность в бумажном виде.

В 2017 году нужно сдать отчетность по форме 4-ФСС за 2016 год 1 (один) раз.

Далее в 2017 году по расчет по форме 4-ФСС сдавать в ФСС не нужно. Вместо этой формы введена новая отчетность - «Единый расчет по страховым взносам работников», который сдается в ИФНС, начиная с 1 квартала 2017 года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство
и профзаболеваний

Отчетность в ФСС сдается ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний за 2016 сдается в составе отчетности по форме 4-ФСС в ФСС.

В 2017 году в ФСС сдается Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний. Расчет нужно сдавать в ФСС ежеквартально, начиная
с 1 квартала 2017 года.

Сроки сдачи отчетности установлены пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 24.07.98
№ 125-ФЗ.

Для большинства организаций установлено требование сдавать отчетность в электронном виде. Если у организации, среднесписочная численность работников которых более 25 человек, то необходимо представлять отчетность в электронном виде. Если на предприятии численность персонала менее 25 человек, отчетность можно сдать на бумаге.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний нужно сдавать в 2017 году:

• за I квартал 2017 года - до 20 апреля (на бумаге), 25 апреля (электронно);
• за полугодие 2017 года - до 20 июля (на бумаге), 25 июля (электронно);
• за 9 месяцев 2017 года - до 20 октября (на бумаге), 25 октября.

Подтверждение основного вида деятельности

Ежегодно организация обязана подтверждать свой вид деятельности в ФСС. Это требование утверждено приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55.

• заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
• справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей - субъектов малого предпринимательства);
• расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года).

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на УСН

Организации, которые применяют УСН, освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Исключение составляют случаи прямо указанные в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ.

Организации на упрощенной системе налогообложения УСН ведут бухгалтерский учет и они, как все, должны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС и Росстат.

Все организации, которые имеют работников, обязаны отчитываться в ФСС и ПФР вне зависимости от той системы налогообложения, которую они применяют.

В ФНС нужно подавать сведения о среднесписочной численности и справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Порядок отчетности, сроки и состав отчетности в ФСС и ФНС по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ рассмотрены в этой статье выше. Они такие же как и для организация на ОСНО.

Транспортный и земельный налог нужно платить, если у организации на балансе есть имущество, подпадающее по объекты налогообложения.

Декларация по УСН подается 1 (один) раз в год.

Декларация по УСН за 2016 год должна быть представлена до 31.03.2017 либо в бумажном либо в электронном виде. Этот срок установлен в статье 346.23 НК РФ.

Налог за 2016 год нужно перечислить в бюджет до 31.03.2017.

Организации на УСН должны платить авансовые платежи по налогу, согласно пункту 7 статьи 346.21 НК РФ в следующие сроки:

• за I квартал 2017 года - до 25 апреля;
• за I полугодие 2017 года - до 25 июля;
• за 9 месяцев 2017 года - до 25 октября.

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на ЕНВД

Организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество в соответствии с пунктом 4 статьи 346.26 НК РФ. Остальные налоги нужно платить в общем порядке.

Если численность работников в организации превышает 100 человек, то организация не может применять ЕНВД.

Организации на ЕНВД представляют следующую отчетность:

• декларацию по ЕНВД;
• сведения о среднесписочной численности;
• расчет по форме 4-ФСС;
• подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
• расчет по форме РСВ-1;
• декларацию по транспортному налогу;
• декларацию по земельному налогу;
• 2-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• бухгалтерскую отчетность.

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально:

• за IV квартал 2016 года - до 20 января;
• за I квартал 2017 года - до 20 апреля;
• за II квартал 2017 года - до 20 июля;
• за III квартал 2017 года - до 20 октября.

Уплата ЕНВД производится по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Отчитаться в налоговую, фонды и статистику за 1 квартал 2017 года предстоит в апреле-начале мая. Всего в апреле-мае надо сдать 12 важных отчетов. В их числе – первый расчет по страховым взносам в ФНС, 6-НДФЛ, сведения CЗВ-М за март, новый 4-ФСС. Но есть и те отчеты, которые больше сдавать не надо, в их числе – РСВ-1.

Первый отчет в апреле – сведения СЗВ-М за март. Чтобы не пропустить сроки сдачи, смотрите даты в таблице. В ней в удобной и наглядной форме мы показали все отчетные даты. Их соблюдение – залог успешной работы организации и отсутствия претензий со стороны контролеров. Несоблюдение порядка повлечет не только штрафы, это еще и временные и финансовые затраты.

Ниже представлена таблица со всеми отчетами – для организаций и индивидуальных предпринимателей. Даты указаны с учетом выходных и праздничных дней.

Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года: таблица для организаций и ИП

(с учетом переноса)

Образец запроса в Росстат о статистической отчетности для организации

Форма П-1 статистика за март 2017 г.

Форма П-1 статистика

Образец формы П-1

СЗВ-М за март 2017 г.:

Форма СЗВ-М за март 2017 г.

Подтверждение основного вида деятельности:

Бланк заявления о подтверждении основного вида деятельности в ФСС 2017

Образец заявления о подтверждении основного вида деятельности в ФСС 2017

Бланк справки-подтверждения основного вида деятельности в ФСС 2017

Образец справки-подтверждения основного вида деятельности

Форма П-4 статистика за март 2017 г.

Форма П-4 статистика

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Форма журнала учета счетов-фактур

4-ФСС (если численность сотрудников менее 25 человек)

Новая форма 4-ФСС

Образец 4-ФСС

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Форма единой (упрощенной) декларации

Образец единой (упрощенной) декларации

Декларация по ЕНВД

Форма декларации по ЕНВД

Образец декларации по ЕНВД

Декларация по НДПИ

Форма декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

Образец декларации по НДПИ

Форма отчетности об объеме оборота этилового спирта

Декларация по налогу на игорный бизнес

Форма декларации по налогу на игорный бизнес

Декларация по НДС

Форма декларации по НДС

Образец декларации по НДС

4-ФСС (если численность сотрудников более 25 человек)

Новая форма 4-ФСС

Образец 4-ФСС

Налоговая декларация по косвенным налогам

Форма декларации по косвенным налогам

Декларация по акцизам за март 2017 г.

Форма декларации по акцизам на табачные изделия

Форма декларации по акцизам на подакцизные товары

Декларация по налогу на прибыль:

за март 2017 г. – при ежемесячной сдаче

за 1 квартал 2017 г. – при ежеквартальной сдаче

Форма декларации по налогу на прибыль

Образец декларации по налогу на прибыль (ежемесячные авансовые платежи)

Образец декларации по налогу на прибыль (по фактической прибыли)

Единый расчет по страховым взносам

Форма расчета по страховым взносам

Образец расчета по страховым взносам

Форма 6-НДФЛ

Образец 6-НДФЛ

Расчет по авансам по налогу на имущество (если установлены такие периоды)

Форма расчета авансового платежа по налогу на имущество

Образец расчета авансового платежа по налогу на имущество

Декларация по УСН за 2016 г.

Декларация 3-НДФЛ за 2016 г.

Новые сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года

1. Формы СЗВ-СТАЖ; СЗВ-КОРР; СЗВ-ИСХ; ОДВ-1 – 15-го числа каждого месяца / в марте и апреле по необходимости

Из всех форм, которые организации и предприниматели, сдавали ранее в Пенсионный фонд, осталась только форма СЗВ-М. Ее с 1 квартала сдают каждый месяц 15-го числа. То есть 15 февраля, 15 марта, 17 апреля.

Плюс фонд ввел с марта еще четыре формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ. Сдать СЗВ-СТАЖ все должны до 1 марта 2018 года – форма ежегодная, но есть исключения в сроках сдачи. Остальные формы применяют по необходимости, например при корректировке сведений.

Отчет за 1 квартал в Фонд соцстраха все организации и ИП впервые сдают по новой форме и только по взносам на травматизм. Новая форма меньше стала меньше по объему, а вот сроки сдачи прежние. Сдавать ее надо в прежних числах – 20-го и 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налоговики будут ждать от страхователей первую отчетность по взносам, за исключением платежей на травматизм. Отправлять ее надо за каждый квартал – до 30-го числа месяца, следующего сразу после завершения периода.

Сведения в Росстат . У статистической отчетности десятки форм: по видам деятельности, численности сотрудников, отдельным показателям работы. Узнать, какие формы ждут от вашей компании и в какие сроки, можно двумя путями: дождаться запроса от Росстата или посмотреть на сайте statreg.gks.ru.

Расчет по страховым взносам в ФНС . По интернету его сдают страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников за предыдущий отчетный или расчетный период превышает 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если численность 25 сотрудников и меньше, вы вправе отправить отчет на бумаге или электронно. Сроки единые и важно их не нарушать – тогда штрафов за опоздание не будет.

Чтобы не нарушить сроки сдачи, помните, что компании сдают расчет в инспекцию по местонахождению, предприниматели - по месту жительства (п. 11 ст. 431 НК РФ). Если у организации есть подразделения, которые сами начисляют выплаты сотрудникам, форму нужно сдать по месту учета каждого офиса. Крупнейшие налогоплательщики тоже сдают отчет в инспекцию по местонахождению. Не сдавайте отчет в налоговую по крупнейшим.

Инспекторы запросят пояснения из-за нестыковок в расчете. Если база не занижена, можно дать только пояснения об ошибке. Но инспекторы могут прислать запрос, даже если ошибок нет. Сделайте это заранее.

Налоговики заморозят расчетный счет, если компания сдаст новый отчет по взносам позже срока. Такой вывод сделала ФНС в письме от 27.01.2017 № ЕД-4-15/

В Минфине считают, что кодекс не дает налоговикам право замораживать счет (письмо от 12.01.2017 № 03-02-07/1/556). В статье 76 НК РФ прямо не сказано о блокировке. Отчетность по взносам не декларация, компания не налоговый агент, а плательщик. К тому же порядок блокировки счета за 6-НДФЛ и декларацию расписан в разных пунктах (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Не ясно, какой именно применять к расчету.

Все неясности в кодексе компания вправе трактовать в свою пользу. Но, учитывая мнение ФНС, оспорить блокировку скорее всего получится только в суде. Поэтому безопаснее не опаздывать и успеть ко 2 мая (п. 7 ст. 431 НК РФ).

СЗВ-М в ПФР . В прошлом году ПФР уже разъяснял, что срок сдачи переносится, если он попадает на нерабочий день (письмо от 07.04.2016 № 09–19/4844). В новом письме фонд поддержал прежнюю позицию. Подать сведения надо ежемесячно - не позднее 15-го числа следующего месяца (п. 2.2 ст. 11 закона № 27-ФЗ). Если 15-е число попадает на выходной, то компания вправе отправить СЗВ-М в ближайший рабочий день (см. таблицу).

Из письма ПФР не ясно, можно ли представить СЗВ-М позже, если срок сдачи попал на региональный праздник. Например, 15 августа - нерабочий день в Республике Тыва (ч. 5 ст. 1 закона от 12.02.1999 № 143). Как мы выяснили, в ПФР считают, что региональные праздники тоже продляют период сдачи отчета, если закон субъекта объявил этот день нерабочим.