ООО или ИП: что лучше выбрать? Привлечение инвестиций и кредитов. ООО или ИП? Окончательный выбор в пользу лучшего

(что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины - всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, - обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме , уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО - что лучше?» - другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

• 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
• 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже , а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно - в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ИП

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Организационная форма бизнеса волнует многих начинающих предпринимателей. От выбора будет зависеть многое – налогообложение, полномочия, виды деятельности и прочее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что лучше открывать в России в 2019 году, ИП или ООО? Открывая свой бизнес, важно заранее определить, каким будет его правовой статус.

Неправильный выбор может стать препятствием для осуществления отдельных видов деятельности.

От организационной формы зависят и будущие затраты. Что лучше выбрать российскому предпринимателю в 2019 году, ИП или ООО?

Основные моменты

Основным различием меж ООО и ИП принято считать только правовой статус. Начинающие предприниматели не слишком задумываются о то, что же именно выбрать.

Чаще всего выбор основывается на количестве человек — один организатор – ИП, несколько участников – ООО. Но это отнюдь не основной критерий.

Если рассматривать некоторые аспекты правовой идентификации, то, прежде всего, нужно отметить степень .

Индивидуальный предприниматель это лицо частное. За все последствия своей экономической деятельности он отвечает своим личным имуществом.

При банкротстве ИП имущество предпринимателя может быть конфисковано органами, обладающими должными санкционными полномочиями, в рамках погашения долговых обязательств.

То есть с точки зрения утраты имущества быть ИП достаточно рискованно. Что касается ООО, то это лицо юридическое и, следовательно, субъект самостоятельный.

Сведения обо всех участниках ООО вносятся в ЕГРЮЛ и являются общедоступными. В России ООО это самая распространенная форма юрлиц в малом бизнесе. Более девяноста процентов всех российских ЮЛ это ООО.

Основные виды деятельности

Предпринимательская деятельность это осуществляемая самостоятельно деятельность, направленная на регулярное извлечение прибыли от использования имущества, реализации товаров, исполнения работ или предоставления услуг.

Ключевым критерием выступает регулярность дохода. Однократно осуществить продажу или можно и без регистрации бизнеса.

Но в законе не прописано, что именно понимать под регулярной .

Потому неоднократное получение дохода от предпринимательства в той или иной степени можно считать регулярным.

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусматриваются меры ответственности.

Это штраф в сумме до трехсот тысяч рублей или обязательные работы до двухсот сорока часов либо арест до шести месяцев.

Степень наказания увеличивается при получении дохода в особо крупном размере (более полутора миллионов рублей).

При этом отсутствие регистрации не избавляет предпринимателя от обязательств по сделкам и договорам .

Законом определены основные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из для ИП недоступны.

При этом отсутствует единый правовой акт, где перечислены все конкретизированные виды бизнеса. Запрет на отдельные виды предпринимательства для ИП базируется на разных законодательных нормах.

Например, законодательство о производстве алкогольной продукции запрещает частным лицам изготовление и оптовую продажу алкоголя.

Не могут физлица заниматься микрофинансовой и туроператорской деятельностью, ломбардами и т.д.

Не все законы, регулирующие виды деятельности, содержат явный запрет для ИП.

Однако если в тексте упоминается только организация, то это свидетельствует о запрете предпринимательства в данной сфере для частных лиц.

Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие.

Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил , если вид деятельности требует получения лицензии.

Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно.

Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности.

Действующие нормативы

Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется (последняя редакция).

В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности.

Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (). Деятельность ООО регламентирована .

В отношении ИП отдельных законов не принимается. Нормативно-правовая база по ИП состоит из частей законов и подзаконных актов.

Но при этом регулярно принимаются отдельные нормы, затрагивающиеся предпринимательскую деятельность частных лиц.

Кроме того некоторые положения по поводу ИП принимаются на региональном и муниципальном уровне.

Отсутствие единой правовой базы для индивидуальных предпринимателей существенно ухудшает положение таковых.

Массив нормативно-правовых актов о предпринимательстве в целом достаточно велик, иные нормы противоречат друг другу.

Такие нюансы и затрудняют выбор между ООО и ИП для начинающих предпринимателей.

Что лучше открыть ИП или ООО

При выборе правового статуса будущего бизнеса стоит сравнить особенности той или иной организационно-правовой формы.

При отсутствии прямого или косвенного запрета на открытие ИП для выбранного вида деятельности руководствоваться нужно наибольшей выгодой.

Сравнить особенности ИП и ООО можно на примере ниже изложенной информации. Сравнение организационно-правовых форм деятельности:

Преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей

Плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью

Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности

Вопрос о правовом статусе бизнеса чем то сродни гамлетовскому «Быть или не быть?».

Невозможно точно ответить, какая организационно-правовая форма более удобна, за исключением случаев прямого запрета деятельности для ИП.

Учитывать следует самые разные аспекты, от налогообложения и степени ответственности до вопросов использования прибыли.

Согласно статистическим данным большая часть российских ИП задействовано в розничной торговле, сфере обслуживания.

Обычно индивидуальное предпринимательство выбирается, когда планируется взаимодействие с физическими лицами.

ООО открывается, если предполагается привлечение и расширение бизнеса в будущем. Но все же выбор остается за самим бизнесменом.

Для оказания услуг

Под оказанием услуг понимается весьма широкий спектр деятельности. При выборе статуса нужно руководствоваться объемом бизнеса.

Когда оказывается только одна или пара-тройка услуг, то ограничиться можно и ИП.

К примеру, для оказания юридических услуг в узкой отрасли ИП более чем достаточно. Если же предполагается широкий ассортимент услуг, то ООО предпочтительнее.

А если при этом еще и реализуются сопутствующие товары, то потребуется лицензия, а это требует образования юрлица даже при единственном владельце.

Как пример, открывая небольшую парикмахерскую, можно оформить ИП. А вот при открытии салона красоты с многочисленными услугами работать без открытия ООО не выйдет.

Для торговли

Что лучше открыть ООО или ИП для розничной торговли? При открытии небольшого магазина, направленного на обслуживание рядовых граждан, лучшей организационной формой является ИП.

Обусловлено это более простым бухучетом. К тому же можно воспользоваться ЕНВД, при котором не платится .

Но если торговое предприятие открывают несколько человек, то выбор склоняется к ООО. Регистрация юрлица предпочтительна и в том случае, когда планируется постепенно расширять бизнес.

На заре моей предпринимательской деятельности передо мной вставал вопрос: ИП или ООО что лучше открыть? И я рад, что в свое время сделал правильный выбор.

В России невозможно просто взять и заняться предпринимательской деятельностью. Действуя без соответствующей подготовки, вы рискуете попасть в поле зрения вездесущих «компетентных органов».

Что произойдет, если не выполнить требования государства и не зарегистрироваться? Как минимум, вы заплатите штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Но если ваш бизнес будет успешен и общая сумма прошедших через вас денег превысит полтора миллиона рублей, то вам грозит статья уголовного кодекса за незаконное предпринимательство.

Чтобы понять, что регистрация для возможности ведения бизнеса не так и трудна, как может показаться вначале, рассмотрим способы ведения бизнеса в двух вариантах — организовав общество с ограниченной ответственностью и став индивидуальным предпринимателем.

ИП или ООО что лучше открыть, их главные отличия

Чтобы позволить заниматься бизнесом, государство обязывает пройти несложную процедуру регистрации. У гражданина есть два варианта:
• стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив разрешение на право заниматься бизнесом, которое выдается ему как физическому лицу;
• зарегистрировать юридическое лицо, а именно – общество с ограниченной ответственностью (ООО), то есть некую «виртуальную личность», от имени которой он будет заниматься бизнесом. Юридическое лицо предпринимательским статусом обладает «по умолчанию».

Итак, главное отличие ИП от ООО состоит в их правовом статусе. – это физическое лицо, человек, зарегистрированный в налоговой инспекции в качестве предпринимателя; ООО – отдельное юридическое лицо, имеющее свое имущество, свои права и свои обязанности.

Здесь мы рассмотрим только основные отличия налогообложения ООО и ИП.

Страховые взносы

Индивидуальные предприниматели должны перечислять средства во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС), т.е. взносы на медицинское страхование и свою будущую пенсию.

Размер этих отчислений фиксируется ежегодно и в 2016 году составляет:
• 19 356,48 руб. в Пенсионный фонд
• и 3 796,85 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.

ООО эти взносы не платит, но на каждого работника делает подобные отчисления в те же фонды.

Налоги

Размер уплачиваемых налогов полностью зависит не от организационной или правовой формы, а от выбранного налогового режима.

В России в 2016 год законодательно определены пять налоговых режимов:
• общая система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• патентная система налогообложения (ПСН).

Каждый из этих режимов имеют свои особенности и условия применения, требующих отдельного подробного рассмотрения. Остановимся лишь на основных характеристиках:
• патентная система недоступна для ООО, ее могут использовать только ИП;
• на упрощенной системе, едином сельхозналоге и едином налоге на вмененный доход размеры ставок одинаковы и для всех форм;
• при работе по общей системе налогообложения есть различия – подоходный налог для ИП равен 13%, а заменяющий его для ООО налог на прибыль составляет 20%.

Платежи за работников

Налоги и платежи за своих работников для ИП и ООО полностью одинаковы, законодательство РФ не делает различий между этими организационно-правовыми формами.

Регистрация ИП и ООО, что проще?

Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.

Документы, необходимые для регистрации

Как видно из самого названия, индивидуальным предпринимателем может быть только один человек, сам заявитель. Для его регистрации в налоговую инспекцию подаются всего три документа:
• заявление на регистрацию;
• копия его паспорта;
• квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.

Придумав для открытия ООО придется подавать в налоговую инспекцию иной комплект документов:
• заявление на регистрацию;
• протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
• учредительный договор и устав ООО;
• копии паспортов учредителей;
• квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.

Кроме того, после регистрации ООО в течение 4 месяцев потребуется внести уставной капитал – не менее 10 000 рублей. Уставной капитал для ИП не требуется.

Юридический адрес

При регистрации ООО необходимо определить ее юридический адрес. У будущей компании есть несколько вариантов получения адреса:
• аренда или приобретение помещения для офиса;
• использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
• покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.

Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.

Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.

Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.

Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.

Особенности найма работников для ИП и ООО

Индивидуальному предпринимателю можно вести свою деятельность без наемных работников. Если же возникает необходимость найма сотрудников, то проще заключать с ними не договора найма, а договора подряда, выплачивая фиксированную сумму и предоставляя возможность им самим выплачивать в налоговую инспекцию все необходимые платежи. В случае, когда ИП все же необходимо набирать штат сотрудников, то ему достаточно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве работодателя.

ООО ставится на учет в качестве работодателя сразу при регистрации, т.к. в нем должен присутствовать как минимум один работник – его директор. В дальнейшем обязанности работодателей у ООО и ИП одинаковы.

Имущественная ответственность ИП и участника ООО

Выбирая в качестве организационно-правовой формы ООО, необходимо четко осознавать, что у юридического лица ответственности намного больше, чем у ИП. Кроме того, по положениям Кодекса административных правонарушений, штраф может накладываться не только на организацию, но и на ответственных лиц организации – главного бухгалтера и директора.

Но с другой стороны, ООО может отвечать по своим обязательствам лишь уставным капиталом и своим имуществом, его учредители ничем не рискуют, кроме потери этого конкретного ООО. А вот индивидуальный предприниматель всегда вынужден отвечать своим собственным имуществом, вплоть до автомобиля и квартиры.

Таким образом, сказать однозначно, что лучше, ИП или ООО – нельзя. Каждый раз выбор уникален, и придется выбирать лучший для себя вариант, который отражает как особенности бизнеса, так и характер самого бизнесмена. В любом случае при выборе организационной формы действенен лишь один совет: начинающий бизнесмен должен решить сам, какую форму ему выбрать, так как только ему придется регулярно принимать ответственные решения.

Денис Коновалов

Денис Коновалов

Оксана Векшенёва

Оксана Векшенёва

Эдгар

Эдгар

Алексей Литвиненко

Алексей Литвиненко

09 Мар

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про то, что лучше открыть: ИП или ООО в 2018 году.

Сегодня вы узнаете:

1. Преимущества и недостатки в открытии ИП и ООО;
2. Какая форм собственности подойдет для ;
3. Можно ли открыть ИП, если уже открыто ООО.

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО,вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

• Первая – это ответственность самого предприятия;
• Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного , не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

1. Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
2. Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
3. Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
4. Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

• Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
• Осуществлять страховую деятельность;
• Осуществлять банковскую деятельность;
• Открывать инвестиционные фонды;
• Оказывать услуги ломбарда;
• Производить лекарственные препараты;
• Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

1. Выплатить дивиденды участникам;
2. Выплата заработной платы;
3. С помощью заключения договора займа;
4. Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

1. Приобрести в собственность либо составить договор аренды . Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
2. Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса» . Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
3. Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства . Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от , обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

• Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
• Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
• В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

1. – общая система налогообложения;
2. – упрощенный вид системы налогообложения;
3. – налог на вмененный доход;
4. – сельскохозяйственный налог;
5. – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

Для необходимо:

• Созвать общее собрание участников организации;
• Принять решение о ликвидации;
• Избрать ответственного лица;
• Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
• Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
• Оповестить кредиторов;
• Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ОООнужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в . На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.

Учредитель ООО, который решил , имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ .

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

• ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
• ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.